提到个人养老金，很多人心里会有疑问：我可以参加吗？它和我现在缴纳的城镇职工养老保险费是一回事吗？

今天就用通俗易懂的方式，梳理个人养老金核心要点，帮大家看懂不同养老保障，合理规划个人养老储备。

Part 01

哪些人可以参加个人养老金？

自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。退休人员已领取基本养老保险待遇不再参加。

个人养老金全程自愿、灵活参保。开户不强制缴费，可根据自身情况自由选择缴费金额和缴费时间，支持随时停缴、续缴，不会影响账户权益，也不会清零记录。

Part 02

个人养老金 ≠ 基本养老保险

很多人最大的误区就是：办了个人养老金，是不是就不需要缴纳企业职工养老保险费了？会不会影响自己以后的养老金？

这里明确告诉大家：两者完全独立、互不冲突。

1.保障定位不同

企业职工养老保险是由国家强制设立和主导，属于养老第一支柱，由国家、单位、个人共同负担，退休养老待遇由国家确定，目标是保障全体退休人员最基本的生活需求。

个人养老金是国家政策支持的补充养老保险，属于养老第三支柱，是在基本养老之外，自愿增加的养老储备，用于提升晚年生活品质。

2.缴费规则不同

企业职工基本养老保险由用人单位和职工共同缴费。单位按本单位职工上年度月平均工资总额16%缴纳；职工按本人上年度月平均工资8%缴纳，个人部分由单位代扣代缴。缴费基数上下限：月工资低于4775元按4775元核定，高于27549元按27549元核定。

灵活就业人员养老保险全部由个人承担，缴费比例20%，可在4775元至27549元区间内自主选择缴费基数参保缴费。

个人养老金完全自愿参保、自愿缴费，年度缴费上限12000元，可以自主选择缴费额度，可按月、按季、按年缴纳，也可以随时停缴、后续恢复缴费。

3.资金管理模式不同

企业职工基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合，统筹资金用于互助共济，保障全体退休人员待遇发放。

个人养老金实行完全个人账户积累制，没有统筹部分，个人缴费和账户全部投资收益，都归参保人个人所有。账户资金封闭运行，专门用于养老。

4.领取方式不同

企业职工基本养老保险：达到法定退休年龄、满足最低缴费年限，按月终身发放养老金。

个人养老金：满足领取条件后，可自主选择按月、分次或者一次性领取，领完即止。

5.税收政策不同

企业职工基本养老保险个人缴费部分，按现行个税政策作为专项扣除。

个人养老金实行个税递延优惠，缴费环节可按限额税前扣除，账户内投资收益暂不征收个人所得税。举个例子：当年按12000元上限缴纳个人养老金。适用10%个税税率，一年可少缴个税1200元；适用20%税率，一年可少缴个税2400元。如果本身无需缴纳个税，则不能享受这项优惠。

简单来说：基本养老保险负责晚年基础生活兜底，个人养老金负责额外增收提质，两者互补叠加，让养老保障更充足、更全面。

（来源：梅州人社）